Налоги для самозанятых

С 1 января 2019 года самозанятые граждане  обязаны будут платить налог с полученного дохода.

Доход будет делиться на две части:

  • Работа с физическими лицами, здесь поступления облагаются налогом в 4%.
  • Доход от работы с юридическими лицами облагается налогом в 6%

1.5 % перечисляется в фонд обязательного медицинского страхования – идет на оплату бесплатного полиса ОМС.

На данный момент это все налоги с самозанятых граждан.

Внимание. В таком варианте рассчитывать придется только на минимальную пенсию, поскольку отчислений в ПФР нет.

Как платить налоги

Для максимальной простоты и прозрачности государство разрабатывает приложение «Мой налог», планируется версия для компьютера и мобильных устройств. Предполагаемый выход программы – январь 2019 года.

Приложение позволит удаленно, без похода в налоговую, оформить самозанятость, получать уведомления и отправлять запросы, формировать электронный «кассовый» чек для покупателя, оплачивать налоги.

Расчет налога

Никаких дебетов, кредитов и прочей бухгалтерии не понадобится. Приложение “Мой налог” все сделает самостоятельно. Посчитает доходы, рассчитает налог (процент от поступлений от Физ. Лиц и юр. лиц) и произведет платеж. Квитанции на оплату будут приходить в приложение 10 числа (за предыдущий месяц), как за ЖКХ, можно платить самостоятельно, можно подождать 25 числа – сумма спишется автоматически.

Для учета поступлений к программе привязывается счет или банковская карта.

Для повышения интереса и побуждения к регистрации государство предоставляет налоговые каникулы в виде вычета суммой до 10000 рублей в месяц.

Вычет может быть двух видов:

  • 1% от дохода, если применяется ставка 4% (физические лица).
  • 2% от дохода, если применяется ставка 6% (юридические лица).

Пример. В феврале 2019 года сантехник Михалыч получил 100 000 рублей от ООО “Водолей” за установку сантехники. Расчетный налог – 6000 рублей, при этом налоговый вычет составит 2000 рублей. Итого, со счета спишут 4000 рублей.

А можно не платить?

Можно, но тогда накажут. Все должно быть посчитано и учтено, в том числе и самозанятые. Не зарегистрированных будут выявлять и штрафовать.

Для поиска таких граждан будут использовать:

  • Доски объявлений типа Авито, сайт по поиску работы hh.ru, job, superjob, фрилансерские сайты fl.ru, посты и группы в соцсетях OK.ru, Vk.ru, профильные форумы.
  • Отслеживание поступлений на банковские карты и сокращение хождения наличных денег. Со временем налоговая будет иметь право мониторить поступления денег на счета физ. лиц.
  • Объявления в газетах и даже на столбах.

Сотрудники налоговой будут проводить контрольные закупки.

По результатам будут взиматься штрафы, размер штрафов пока уточняется (возможно это будет процент от дохода, возможно фиксированная сумма).

Резюме

  • Не нужно сдавать никакой отчетности.
  • Никаких взносов в ПФР, ФФОМС, нет НДФЛ и прочих налогов.
  • Один налог на профессиональный доход – 4% с доходов от физических лиц, 6% – при работе с юридическими лицами и ИП.
  • Никаких наемных сотрудников.
  • Лимит доходов – 200 тысяч рублей в месяц или 2,4млн рублей в год.
  •  Пилотный проект пройдет в четырех субъектах – Москва, Московская область, Калужская область и Татарстан. Затем к проекту смогут подключаться регионы.
  • Государство гарантирует, что первые 10 лет правила работы и налогообложение самозанятых останутся без изменений.